海關(guān)總署關(guān)于《中華人民共和國海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的解讀

　　海關(guān)總署于2024年7月30日公布了《中華人民共和國海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》(海關(guān)總署令第271號，以下簡稱《管理辦法》)，自2024年12月1日起施行。為使行政相對人和社會各界全面了解和準(zhǔn)確把握本次規(guī)章制定的背景情況和重點(diǎn)內(nèi)容，現(xiàn)就有關(guān)問題解讀如下：

　　一、制訂背景及目的

　　一是落實(shí)總體國家安全觀，促進(jìn)對外貿(mào)易便利化的重要舉措。按照黨的二十大關(guān)于維護(hù)國家安全、推進(jìn)高水平對外開放的重大部署，為更好平衡海關(guān)維護(hù)國家安全與促進(jìn)貿(mào)易便利化的關(guān)系，推進(jìn)監(jiān)管資源合理配置，有必要結(jié)合近年來海關(guān)執(zhí)法實(shí)踐，從立法層面構(gòu)建管精管準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，更好落實(shí)海關(guān)維護(hù)國家主權(quán)、安全、發(fā)展利益的職責(zé)使命。二是落實(shí)世界貿(mào)易組織和世界海關(guān)組織要求，提升和優(yōu)化營商環(huán)境。世界貿(mào)易組織(WTO)和世界海關(guān)組織(WCO)要求各成員國實(shí)施海關(guān)監(jiān)管時(shí)應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施。美國、歐盟、俄羅斯、澳大利亞等國外海關(guān)均將風(fēng)險(xiǎn)管理納入海關(guān)法典等規(guī)范中。因此，制定專門規(guī)章完善風(fēng)險(xiǎn)管理立法對提升和優(yōu)化我國營商環(huán)境具有重要作用。三是固化機(jī)構(gòu)改革成果，規(guī)范海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。隨著關(guān)檢業(yè)務(wù)深度融合，有必要整合禁限管制、稅收安全、衛(wèi)生檢疫、動植物檢疫、食品安全、商品檢驗(yàn)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理需求，總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，特別是智慧海關(guān)建設(shè)階段性成果，在規(guī)章層面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理工作框架。

　　二、需要說明的主要問題

　　(一)明確海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)則，提升智能化水平。

　　明確海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及范圍，將禁限管制、口岸公共衛(wèi)生安全、國門生物安全、食品安全、商品質(zhì)量安全、稅收安全、侵犯知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等均納入進(jìn)出境安全風(fēng)險(xiǎn)范圍(第二條)。明確現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)應(yīng)用，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)信息共享，提升風(fēng)險(xiǎn)管理智能化水平，助力智慧海關(guān)建設(shè)(第四條)。

　　(二)構(gòu)建海關(guān)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條。

　　構(gòu)建從風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估，到基于風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論實(shí)施分級分類處置、風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)等措施的海關(guān)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理制度。規(guī)范海關(guān)收集風(fēng)險(xiǎn)信息的渠道、開展風(fēng)險(xiǎn)評估和分級分類處置的方法(第六條、第七條、第十條、第十二條)，要求海關(guān)對風(fēng)險(xiǎn)管理活動進(jìn)行有效性評價(jià)，并根據(jù)評價(jià)情況持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系(第十八條)。此外，規(guī)定海關(guān)在開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作中負(fù)有的保密義務(wù)，以及外部專家、機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任(第五條、第十一條)。

　　(三)統(tǒng)一規(guī)范海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置等海關(guān)工作職責(zé)散見于《中華人民共和國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法》等法律法規(guī)以及國務(wù)院相關(guān)文件中，《管理辦法》在上述規(guī)定基礎(chǔ)上，進(jìn)一步厘清風(fēng)險(xiǎn)警示通報(bào)、通告、公告的不同適用情形和適用對象(第十四條)。設(shè)置制定和啟動重大安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的條件，以及海關(guān)可以依法采取的緊急處置措施(第十七條)。

　　(四)明確不確定性風(fēng)險(xiǎn)前提下的評估和處置。

　　實(shí)踐中，由于受到科學(xué)認(rèn)識、評估方法、信息等客觀條件的限制，海關(guān)需要在條件有限的情況下形成風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論，并基于當(dāng)前評估結(jié)論采取相應(yīng)的處置措施。本著實(shí)事求是原則，《管理辦法》規(guī)定海關(guān)下一步應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤關(guān)注，通過積極收集風(fēng)險(xiǎn)信息、改進(jìn)評估方法等方式，減少風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論的不確定性，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處置措施(第十六條)。

　　(五)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同共治新格局。

　　將“協(xié)同共治”列為風(fēng)險(xiǎn)管理工作原則(第三條)。明確行政相對人負(fù)有配合海關(guān)開展風(fēng)險(xiǎn)信息收集的義務(wù)(第八條)。規(guī)定相對人發(fā)現(xiàn)進(jìn)出境安全風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)履行報(bào)告義務(wù)，并主動采取適當(dāng)措施消減風(fēng)險(xiǎn)(第九條)。要求海關(guān)會同有關(guān)部門建立風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合防控機(jī)制，共同維護(hù)進(jìn)出境安全(第十九條)。

　　文章來源：海關(guān)總署